资溪县纪委监委财务管理制度

第一条 为加强财务管理，规范财务审批，严肃财经纪律，节约经费开支，提高资金使用效益,确保各项工作高效运转，结合我委实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于委机关各部室、各派驻机构、县委巡察机构。

第三条 经费开支报销要严格执行中央、省、市财经法规和我县财政局相关规定。

（一）工资福利。工资发放按所属编制及岗位执行，委机关公务员、工勤人员实行公务员工资；参公人员可以比照公务员工资执行；事业单位人员实行事业绩效工资；福利发放按相关文件规定执行，没有文件规定的福利禁止发放。

（二）公务接待。公务接待由负责接待的部室填写《公务接待审批单》，注明接待何处人员、同行人数及陪餐人数，经分管副书记批准后，交办公室办理；公务接待要严格控制陪餐人数，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；接待对象超过10人的，陪餐人数不得超过接待对象的三分之一；因特殊原因不能及时按正常程序审批的公务接待，须及时向分管副书记电话请示，经同意后，事后及时补办审批手续。

（三）办公用品购置。笔、纸等易消耗品由办公室统一采购，各部门按需到办公室领取，需购置固定资产的填写《办公设备采购申请表》经分管副书记批准后，由办公室统一购买转交相关部门；报销办公用品类票据（包括通讯费、文印费、报刊资料费等），各项开支需注明用途，附明细，对与办公无关的支出不予报销。

（四）工作用餐。委干职工因工作需用工作餐，由部门负责人报协管委领导或分管副书记批准后，通知办公室统一安排。未经批准而订餐，费用由用餐人员自理。

（五）涉案款项追缴。涉案款的没收由承办部门填报没收款项登记表，交由办公室办理缴款通知书、电子发票等相关手续；涉案款的暂扣由承办部门填报暂扣款项登记表，交由办公室办理暂扣相关手续。所有涉案款项的追缴工作均由承办部门负责跟进督办到位。

（六）大额资金使用。由相关部门提交专题报告，经常委会研究同意后，按相关程序办理。

（七）其他支出如培训费等，由相关部门报分管办公室副书记批准后，按相关程序办理。

第四条 费用报销相关规定

（一）费用报销严格实行“三单合一”和“一单三签”制度，即：审批单、正规发票和清单，由经办人、交办人﹙核实人﹚签字后，经办人交分管副书记审批。

（二）报销的发票（原始凭证）应具有以下内容：单位名称、填制日期、款项内容（用途）、金额、填制单位发票专用章。凡从外单位取得的发票，一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章，禁止白条报支有关费用。

（三）各项开支须在费用发生30日内完成报账手续。

（四）报销方式采取银行直接对商家转账结算，减少现金支付和向具体经办人转账或用公务卡结算。

（五）财务人员要严格把关，及时汇总各项开支报销事宜，对票据不规范、不合理及手续不完善的开支，一律不予报销。

第五条 如发生违规报销、虚假报销费用造成不良后果，将严格按照相关规定严肃追究当事人责任。

第六条 本规定由县纪委常委会负责解释，从印发之日起执行。